730/2019: Documenti necessari per la compilazione

(La stessa lista riguarda anche la presentazione del modello REDDITI Persone Fisiche — ex modello UNICO)

— DOCUMENTI PERSONALI DEL CONTRIBUENTE —

  • Delega per accedere al precompilato
  • Copia Documento di Identità Valido (anche del coniuge in caso di dichiarazione congiunta) e Tessera Sanitaria
  • Copia Tessera Sanitaria del Coniuge e di tutti i Familiari a carico
  • Certificazione di disabilità del contribuente e/o dei familiari a carico
  • DICHIARAZIONE DEI REDDITI presentata nell’anno 2018 (Mod. 730/2018 o Mod. Redditi PF 2018)
  • Dati del DATORE DI LAVORO ATTUALE che effettuerà il conguaglio a Luglio/Agosto* — Partita IVA , denominazione, [New] Possibilità di elaborare il modello 730 anche in assenza di sostituto

— REDDITI PERCEPITI NEL 2018 —

Redditi da Lavoro Dipendente o Lavoro Autonomo

Lavoro Dipendente:
- Lavoro dipendente, pensione, collaborazioni a progetto e altri redditi assimilati: Modello CU o ogni altra certificazione delle ritenute subite e dei relativi redditi rilasciata dal datore di lavoro — ente pensionistico per:
lavoro, disoccupazione, mobilità, cassa integrazione, cassa edile, infortunio, collaborazioni, gettoni di presenza, pensioni estere, borse di studio,ecc.

Lavoro Autonomo:
- Modello CU o certificazione rilasciata dal committente con indicazione delle ritenute subite e dei relativi redditi per: lavoro autonomo occasionale, diritto d’autore, ecc.

Utili Corrisposti da Società:
- Certificazione rilasciata dal soggetto che ha erogato gli utili (mod. CUPE)

Assegno di mantenimento del Coniuge:
- Codice fiscale dell’ex coniuge
- Sentenza di separazione o divorzio
- Ricevute di versamento/bonifici periodici all’ex coniuge.
- N.B.: Non sono deducibili le somme corrisposte in una unica soluzione e quelle destinate al mantenimento dei figli

Redditi dei fabbricati e dei terreni

Atti di compravendita:
- Atti notarili di terreni e fabbricati acquistati, ereditati o venduti nell’anno 2018

Contratti di Locazione:
- Dati catastali completi dell’immobile locato.
- Canone percepito da immobili affittati.
- Contratti di locazione ed eventuale modello di versamento F23 e F24 con il quale è stata pagata l’imposta di registro e/o l’acconto e il saldo della cedolare secca.
- Raccomandata all’inquilino per l’opzione alla cedolare secca.
- Mod. 69, Siria, Iris e RLI con cui è stato registrato il contratto di locazione o relativa proroga e relative ricevute.
- Mod. CU 2019, per i redditi da locazioni brevi rilasciati da agenzie immobiliari, airbnb, booking.com e altri intermediari

Visure catastali:
- Visure catastali di terreni e fabbricati posseduti a titolo di proprietà, usufrutto o altro diritto reale.
- Eventuali variazioni reddituali notificate dall’Ufficio del Catasto.

Altri redditi

Prestazioni Occasionali:
- Certificazione Unica per le prestazioni occasionali, ovvero per le indennità di trasferta, i rimborsi forfettari di spesa, i premi e i compensi percepiti per l’esercizio di attività sportive dilettantistiche erogati dal Coni e altre federazioni sportive riconosciute (se superiori a € 7.500,00);

— Altri documenti relativi a immobili e attività finanziarie detenute all’estero

— Acconti Versati/Versamenti F24:
Mod. F24 quietanzato (con timbro di pagamento o ricevuta di pagamento online).

— SPESE SOSTENUTE NEL 2018 DETRAIBILI E DEDUCIBILI —

SPESE SANITARIE (franchigia 129,11 €): fatture, ricevute, quietanze di pagamento e scontrini fiscali parlanti relativamente al dichiarante, al coniuge ed ai familiari a carico.
Nel caso di rimborso da parte di polizza sanitaria, allegare i relativi prospetti. Tra le più comuni:

— Prestazioni per visite mediche generiche e/o specialistiche, analisi e terapie;
— Spese odontoiatriche;
— Ticket ospedalieri/sanitari ed esami di laboratorio;
— Prestazioni chirurgiche e degenze ospedaliere;
— Scontrini fiscali parlanti riportanti il codice fiscale del contribuente, la natura (farmaco, medicinale, omeopatia o abbreviazioni), qualità (codice AIC) e quantità dei prodotti acquistati;
— Dispositivi medici (solo ed esclusivamente quelli che riportano la marcatura CE);
— Lenti oftalmiche correttive, montature per lenti correttive, occhiali premontati per presbiopia, lenti a contatto e relative soluzioni (solo ed esclusivamente se riportano la marcatura CE);
— Acquisto/affitto protesi, apparecchi e attrezzature sanitarie classificate come dispositivi medici;
— Prestazioni rese da soggetti abilitati all’arte ausiliaria della professione sanitaria come ad esempio fisioterapista, dietista, odontotecnico, podologo, ecc..;
— Sedute di psicoterapia effettuate da professionista iscritto all’albo);
— Certificati medici per usi sportivi, per la patente, ecc..;
— Terapie eseguite nei centri autorizzati: riabilitazione, fisioterapia, ginnastica correttiva, cure termali purché ci sia la prescrizione medica e sul documento di pagamento risulti la figura professionale che ha eseguito la prestazione;
— Spese per acquisto di alimenti speciali, inseriti nella sezione A1 del Registro nazionale di cui all’art.7 DM sanità 8/6/2001 (G.U. 154 del 5/7/2001), con l’esclusione di quelli destinati ai lattanti.
— Attestato di esenzione del pagamento della quota di partecipazione alla spesa sanitaria inerente alle patologie che ne danno diritto

  • SPESE PER PORTATORI DI HANDICAP (riconosciuti tali da Legge 104/92 o certificazione rilasciata da altre commissioni mediche pubbliche incaricate ai fini del riconoscimento dell’invalidità civile, di guerra):
    — Acquisto o affitto di poltrone e carrozzelle, stampelle e altre attrezzature necessarie alla deambulazione
    — Acquisto di fax, computer, modem, stampante, telefono viva voce (dichiarazione del medico curante)
    — Realizzazione di rampe o trasformazione dell’ascensore per l’eliminazione delle barriere architettoniche
    — Acquisto di autoveicoli o motoveicoli adattati per consentire la locomozione di soggetti con ridotte o impedite capacità motorie
    — Acquisto di autoveicoli, anche non adattati, per il trasporto di non vedenti e sordomuti
    — Acquisto di autoveicoli, anche non adattati, per il trasporto di soggetti con handicap psichico o mentale, sindrome di down, titolari di indennità di accompagnamento
    — Acquisto del cane guida per i non vedenti
    NOVITA’: detrazione acquisto strumenti e sussidi per soggetti con DSA: il beneficio consiste nella possibilità di portare con l’aliquota di detrazione del 19% le spese sostenute per l’acquisto/uso di strumenti che favoriscano l’apprendimento di soggetti con diagnosi di disturbo specifico di apprendimento, fino al completamento della scuola secondaria di secondo grado (scuola superiore).
  • SPESE PER ASSISTENZA PERSONALE SOGGETTI NON AUTOSUFFICIENTI (importo massimo detraibile 2.100 €, reddito complessivo fino a 40.000 €):
    — Certificazione disabilità
    — Spese per trasporto in ambulanza di soggetto portatore di handicap
    — Documentazione attestante il costo della badante
    — Attestazione delle spese mediche generiche di assistenza specifica rilasciata dall’istituto di cura
  • SPESE VETERINARIE (franchigia 129,11 € e importo massimo detraibile 387,34 €):
    — Fatture / Ricevute fiscali, scontrini fiscali per farmaci veterinari.
  • SPESE PER ASSICURAZIONE (vita, infortuni o rischio morte)(importo massimo detraibile 530 €)
    — Certificazione rilasciata dall’ assicurazione o dalla banca per il 2018 (per le assicurazioni infortuni e vita sono necessarie le dichiarazioni che specifichino la quota detraibile o la condizione di detraibilità).
    – Copia del contratto
    N.B.: Per polizze stipulate dal 2001 è detraibile solo l’importo certificato relativo al rischio morte ed invalidità permanente superiore al 5%.
    NOVITA’: dal 2018 è possibile detrarre anche quelle stipulate per la casa contro le calamità naturali
  • CONTRIBUTI PREVIDENZIALI ED ASSISTENZIALI:
    — Bollettino assicurazione obbligatoria INAIL casalinghe,
    — Bollettini riscatto periodo di laurea,
    — Pagamenti contributi previdenziali volontari o di ricongiunzione periodi assicurativi,
    — Ricevute bancarie o postali relative a contributi obbligatori versati alle casse di categoria (medici, farmacisti, agenti di commercio, ecc…).
  • PREVIDENZA COMPLEMENTARE (importo massimo deducibile 5.164,57 €):
    Certificazione dei premi versati direttamente dal contribuente (anche per familiari a carico).
    N.B.: Non va fornita la documentazione dei contributi trattenuti dal datore di lavoro per i fondi di categoria.
  • SPESE FUNEBRI (importo massimo detraibile 1.550 € a decesso):
    Fattura dell’agenzia di pompe funebri per spese sostenute nel 2018.
    N.B.: Sul documento indicare in quale percentuale si beneficia della detrazione.
    N.B.2: La detraibilità non è più limitata alle spese a favore di familiari
  • SPESE DI AGENZIA IMMOBILIARE (importo massimo detraibile 1.000 € ad atto):
    — Fattura del soggetto di intermediazione immobiliare per l’acquisto di unità immobiliare da adibire ad abitazione principale ed estratto del rogito riportante i riferimenti dell’avvenuta intermediazione. Non è detraibile quanto pagato all’agenzia per la vendita dell’abitazione principale.
  • ASSEGNI PERIODICI CONIUGE:
    — Copia sentenza o dichiarazione personale attestante assegni periodici corrisposti al coniuge in conseguenza di separazione, scioglimento, cessazione degli effetti civili del matrimonio, dichiarazione attestante le somme corrisposte nell’anno, codice fiscale del soggetto destinatario degli assegni.
  • MUTUI PER ACQUISTO ABITAZIONE PRINCIPALE (importo massimo detraibile 4.000 € ad atto):
    — Certificazione relativa agli interessi passivi pagati nel 2018 o quietanze di pagamento (con l’indicazione separata della quota degli interessi)
    — Estratto rogito di acquisto (con intestatario, data e importo d’acquisto)
    — Estratto contratto di mutuo (con intestatario, data e importo finanziato)
    — Per chi ha acquistato casa nel 2018 anche fattura del notaio (relativa alle competenze per il contratto di mutuo) e per eventuale perizia.
  • ABBONAMENTO TRASPORTI (importo massimo detraibile 250 €):
    — Titolo di viaggio dal quale risultino le informazioni relative al soggetto che mette il titolo di viaggio o che effettua la prestazione di trasporto,
    — Descrizione delle caratteristiche del trasporto,
    — Ammontare del corrispettivo,
    — Numero progressivo,
    — Data apposta al momento dell’emissione o dell’utilizzazione.
    — Fattura eventualmente richiesta al gestore del servizio di trasporto o altra eventuale documentazione attestante la data del pagamento.
  • SPESE DI MANUTENZIONE STRAORDINARIA O RISTRUTTURAZIONE NEL 2018:
    In caso di mutuo: atto di stipula del mutuo + la certificazione degli interessi passivi 2018 emessa dalla banca
    — Fatture e relativi bonifici
    — Se la spesa è condominiale portare la documentazione rilasciata dall’amministratore valida ai fini della detrazione
  • SPESE PER ASILI NIDO (importo massimo detraibile 632 € per ogni figlio fino ai 3 anni di età)
    — Bollettini di pagamento 2018 relativi alle rette per gli asili nido
    N.B.: Non ha diritto alla detrazione chi nel 2018 ha fruito del “bonus asili nido” dell’INPS.
  • SPESE PER ISTRUZIONE FINO A SCUOLA SUPERIORE (importo massimo detraibile 787 € per alunno):
    — Ricevute dei versamenti effettuati per spese sostenute per iscrizione,
    — contributi volontari e obbligatori,
    — mensa,
    — servizi pre e post scuola e servizi integrati a scuole dell’infanzia (scuola materna), del primo ciclo di istruzione (scuola elementare) e della scuola secondaria (scuola superiore) del sistema nazionale di istruzione (pubbliche o private).
    N.B.: Non sono detraibili le spese relative al servizio di trasporto pubblico e all’acquisto dei libri.
    N.B.2: Questa detrazione non è cumulabile con quella delle erogazioni liberali alle istituzioni scolastiche per l’ampliamento dell’offerta formativa.
  • SPESE ISTRUZIONE UNIVERSITARIA E SPECIALIZZAZIONE:
    — Ricevute dei versamenti effettuati per spese sostenute per frequenza universitaria e di specializzazione universitaria, master, dottorato di ricerca, conservatorio, accademia delle belle arti con chiara identificazione del corso di laurea sostenuto.
    N.B.:Per le Università non statali l’importo detraibile è stabilito annualmente con decreto del Ministero dell’Istruzione, dell’Università e della Ricerca. La spesa non può essere documentata attraverso il modulo di autocertificazione stampabile, di norma, dalla posizione on line dello studente.
  • CONTRIBUTO SCOLASTICO (versamento effettuato a nome del genitore e NON dello studente):
    — Ricevute della scuola o ricevute dei versamenti attestanti le somme versate con la causale erogazione liberale per innovazione tecnologica, edilizia scolastica o ampliamento dell’offerta formativa.
  • SPESE PER ATTIVITA’ SPORTIVE DILETTANTISTICHE DEI FIGLI TRA I 5 ED I 18 ANNI (importo massimo detraibile 210 € a figlio):
    Quietanze di iscrizione annuale e abbonamento, per i ragazzi di età tra i 5 e i 18 anni (anche se compiuti nel corso del 2018 la detrazione spetta per l’intero anno d’imposta), ad associazioni sportive dilettantistiche, palestre, piscine ed altre strutture ed impianti sportivi destinati alla pratica sportiva dilettantistica.
    N.B: Le quietanze devono riportare i dati anagrafici della società, i dati anagrafici di chi effettua l’attività sportiva e l’oggetto della prestazione sportiva.
  • CONTRIBUTI PER ADDETTI AI SERVIZI DOMESTICI E FAMILIARI (importo massimo deducibile 1.549,37 €):
    MAV quietanzati per colf, baby-sitter, assistenti alle persone anziane, con specifica indicazione del trimestre di riferimento, le ore lavorate nel trimestre e la paga oraria.
    N.B.: Per i MAV occorre portare il tagliando superiore del foglio contenente i dati che hanno portato al calcolo del contributo versato. N.B.2: qualora si tratti di assistenza a persona non autosufficiente è possibile detrarre anche le spese sostenute per retribuzioni nel limite di 2.100,00 € (vedi voce “SPESE PER ASSISTENZA PERSONALE SOGGETTI NON AUTOSUFFICIENTI”)
  • SPESE ADOZIONE INTERNAZIONALE:
    Dichiarazione delle spese sostenute emessa dall’ente autorizzato.
  • EROGAZIONI LIBERALI
    — Ricevuta di versamento postale o bancario o carta di credito a favore di: clero, Chiese, ONLUS, società mutuo soccorso, enti promozione sociale, ONG, ecc.
    N.B.: Le donazioni devono essere effettuate con versamento postale o bancario, con carte di credito, bancomat, carte prepagate, assegni bancari e circolari (NON IN CONTANTI).
  • SPESE PER INTERVENTI DI RECUPERO DEL PATRIMONIO EDILIZIO-RISTRUTTURAZIONE (36%–50%–65%):
    — Dati catastali dell’immobile, reperibili dal rogito o da una visura
    — Fatture relative ai lavori eseguiti. Nel caso in cui la fattura riporti una descrizione generica dei lavori è necessario integrarla con il dettaglio dei lavori eseguiti (preventivi,
    documenti tecnici, attestati di conformità, ecc..)
    — Bonifici bancari di pagamento specifici secondo la normativa di legge.
    N.B.: In caso di lavori condominiali la dichiarazione dell’amministratore che attesti di aver adempiuto agli obblighi di legge con le somme pagate e gli importi detraibili dal singolo proprietario o tabella ripartizione delle spese.
    N.B.2: Per spese antecedenti il 14/05/2011, anche la comunicazione al Centro Operativo di Pescara (con ricevuta di invio della documentazione).
    N.B.3: Dal 2018 anche la comunicazione inviata all’ENEA per gli interventi soggetti all’obbligo di tale comunicazione quali ad esempio acquisto e posa in opere di serramenti comprensivi di infissi, schermature solari, impianti di riscaldamento alimentati a biomassa, ecc.. .
    N.B.4: Per acquisto o costruzione di box auto pertinenziale: atto di acquisto, dichiarazione del costruttore con indicazione del costo di costruzione, comunicazione di inizio lavori e, se acquisto anteriore al 2011 anche la ricevuta della raccomandata di invio al Centro Operativo di Pescara.
  • SPESE PER INTERVENTI DI RIQUALIFICAZIONE ENERGETICA (55%-65%):
    — Fatture relative ai lavori eseguiti;
    — Bonifici bancari di pagamento specifici secondo la normativa di legge;
    — Asseverazione del tecnico abilitato alla progettazione (se dovuta) o certificazione del produttore;
    — Attestato di certificazione (o qualificazione) energetica (se dovuto);
    — Scheda informativa (allegato E o F) compilata on line sul sito ENEA e ricevuta d’invio all’ENEA (numero protocollo CPID).
    N.B.: In caso di intervento condominiale la dichiarazione dell’amministratore dell’importo detraibile dal singolo proprietario o tabella di ripartizione delle spese e rate pagate dal condomino.
  • CONTRATTI DI LOCAZIONE EX L. N. 431/98 RELATIVI AD IMMOBILI ADIBITI AD ABITAZIONE PRINCIPALE (contratto + quietanze di pagamento affitto):
    Contratto per immobile utilizzato come abitazione principale secondo quanto disposto dall’art 2 co. 3 della L. n. 431/98 e registrazione del contratto;
    Contratto per immobile utilizzato come abitazione principale da lavoratori dipendenti che trasferiscono la residenza per motivi di lavoro e registrazione del contratto;
    Contratto per immobile utilizzato da studenti universitari fuori sede iscritti ad un corso di laurea (anche per corsi laurea in paesi UE o SEE) presso una università ubicata in un comune diverso da quello di residenza, distante da quest’ultimo almeno 100 Km (o 50 Km per gli studenti residenti in zone montane o disagiate) per unità immobiliari situate nello stesso comune in cui ha sede l’università o in comuni limitrofi;
    Quietanze di pagamento del canone d’affitto (di tutti i pagamenti effettuati nel 2018).
  • ACQUISTO O COSTRUZIONE ABITAZIONI DATE IN LOCAZIONE:
    — Tale agevolazione riguarda l’acquisto di immobili a destinazione residenziale di nuova costruzione (invendute al 12 novembre 2014) cedute da imprese di costruzione o cooperative edilizie nonché l’acquisto di unità oggetto di interventi di ristrutturazione edilizia, restauro o risanamento conservativo (cedute dagli stessi soggetti) nonché la costruzione di unità immobiliari su aree edificabili già possedute dal contribuente prima dell’inizio dei lavori. L’immobile deve essere destinato entro 6 mesi dall’acquisto o dal termine dei lavori, alla locazione per almeno otto anni. La deduzione è pari al 20% del prezzo d’acquisto, nonché degli interessi passivi relativi a mutui derivanti da mutui contratti per l’acquisto o, se trattasi di costruzione, delle spese sostenute per prestazioni di servizi, derivanti da appalto, attestate dall’impresa, per un limite massimo di 300.000,00 €. La detrazione è ripartita in otto quote annuali di pari importo.
    Documenti:
    — — Rogito di acquisto o documentazione attestante la costruzione
    — — Contratto di locazione per la durata di 8 anni.
  • Bonus mobili e arredi: ACQUISTO MOBILI E/O GRANDI ELETTRODOMESTICI DI CLASSE NON INFERIORE ALLA A+ (A PER I FORNI) (importo massimo detraibile 10.000 € ad immobile):
    — La detrazione spetta solo se collegata all’immobile oggetto di intervento di recupero del patrimonio edilizio. Per gli acquisti effettuati nel 2018 è possibile usufruire della detrazione SOLO SE l’intervento di ristrutturazione è iniziato nel periodo compreso dal 01/01/2017 al 31/12/2018.
    Documenti:
    — fatture di acquisto dei beni riportante la natura,
    — qualità e quantità,
    — ricevute dei bonifici o ricevute di avvenuta transazione (per i pagamenti con carta di credito o carta di debito) ed estratto conto della carta di credito/debito,
    dal 2018, per l’acquisto di elettrodomestici in classe A+ anche la comunicazione inviata all’ENEA (ovviamente solo se collegati a un intervento di recupero edilizio iniziata dal 01/01/2017).
    N.B.: L’intestatario dell’acquisto dei mobili deve essere lo stesso che ha effettuato la ‘ristrutturazione’.
    N.B.: La detrazione spetta anche quando i beni acquistati sono destinati ad arredare un ambiente diverso dello stesso immobile oggetto di intervento edilizio.
  • LOCAZIONI BREVI:
    — Certificazione Unica rilasciata dall’ intermediario per le locazioni
    inferiori a 30 giorni.
  • SISMA BONUS:
    — Fatture e relativi bonifici bancari o postali + Classificazione sismica
    (ASSEVERAZIONE DEL PROGETTISTA).
  • ECO BONUS:

— Interventi finalizzati al risparmio energetico. Fanno parte di questo comparto le spese per interventi su involucro edifici, per l’installazione dei pannelli solari, per la sostituzione impianti di climatizzazione, per l’acquisto e posa in opera delle schermature solari, ecc.
Documenti: Fatture e relativi bonifici bancari o postali + Asseverazione tecnico abilitato + Certificazione energetica-ricevuta invio Enea

*Il conguaglio sulla busta paga/pensione viene effettuato da parte del datore di lavoro nel periodo luglio/agosto. Quindi nel caso di pensionamento o di cambio di datore di lavoro nel corso dell’anno 2019, è necessario farlo presente al momento della consegna dei documenti, in quanto sarà il nuovo datore di lavoro/ente pensionistico responsabile del conguaglio che andrà indicato sul modello 730.

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